Page 41 - Ebook HT QTNHS
P. 41

PHÂN TẦNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG SỐ:

                       KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VÀ KHẢ NĂNG ÁP DỤNG
                                                   TẠI VIỆT NAM


                                                                      1
                                                      Nguyễn Anh Tú
                                                  Email: tuna@hou.edu.vn

                       Tóm tắt: Chuyển đổi số trong ngành ngân hàng không chỉ thay đổi phương thức cung ứng
               dịch vụ mà còn đặt ra yêu cầu cấp thiết về kiểm soát rủi ro nhằm bảo đảm an toàn hệ thống và
               tính tuân thủ pháp lý. Mô hình phân tầng kiểm soát rủi ro với đặc điểm nhận diện rủi ro theo cấp
               độ,  giám  sát  thời  gian  thực  và  kiểm  toán  tự  động,  đã  được  các  tổ  chức  quốc  tế  như  Basel
               Committee, IMF và OECD khuyến nghị áp dụng rộng rãi trong môi trường ngân hàng số. Tại Việt
               Nam, Thông tư 50/2024/TT-NHNN đã bước đầu thể chế hóa mô hình này đối với giao dịch điện
               tử, đặc biệt với giao dịch có giá trị lớn hoặc mức độ rủi ro cao. Tuy nhiên, việc triển khai còn gặp
               hạn chế như thiếu đồng bộ dữ liệu, năng lực công nghệ chưa đáp ứng và thiếu quy trình kiểm toán
               số phù hợp. Bài viết phân tích cơ sở lý luận về phân tầng kiểm soát rủi ro, tổng hợp kinh nghiệm
               quốc tế tiêu biểu, đồng thời đánh giá khả năng áp dụng tại Việt Nam. Từ đó, đề xuất các giải pháp
               hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro trong ngân hàng số, phù hợp với điều kiện hạ tầng, pháp lý và
               chiến lược phát triển kinh tế số quốc gia.

                       Từ khóa: Chuyển đổi số, Ngân hàng số, Quản trị rủi ro, Phân tầng kiểm soát rủi ro, Kiểm
               toán tự động


                         RISK-TIERED CONTROL IN DIGITAL BANKING:

                    INTERNATIONAL EXPERIENCES AND APPLICABILITY

                                                    IN VIETNAM

                                                      Nguyen Anh Tu
                                                                      2

                       Abstract: Digital transformation in the banking sector not only alters the mode of service
               delivery but also raises urgent demands for enhanced risk control to ensure system security and
               regulatory compliance. The risk-tiered control model—characterized by level risk identification,
               real-time monitoring, and automated auditing—has been widely recommended by international
               organizations  such  as  the  Basel  Committee,  the  IMF,  and  the  OECD  for  adoption  in  digital
               banking environments. In Vietnam, Circular No. 50/2024/TT-NHNN has begun to institutionalize



               1  Trường Đại học Mở Hà Nội
               2  Hanoi Open Univerrsity

                                                             39
   36   37   38   39   40   41   42   43   44   45   46